ई-इनवॉइस लागू है या नहीं: चेकर

नियम 17-10-2026 को जाँचे गए

चेकर कैसे इस्तेमाल करें

1. करोड़ में अपना 2017-18 से किसी भी वित्त वर्ष का सबसे ज़्यादा एग्रीगेट टर्नओवर डालें। एग्रीगेट टर्नओवर पूरे भारत में आपके PAN पर सभी GSTIN का जोड़ है।
2. पिछले वित्त वर्ष का एग्रीगेट टर्नओवर डालें। FY 2026-27 के लिए यह FY 2025-26 है।
3. अगर आपका बिज़नेस नीचे दी गई छूट वाली श्रेणियों में है, तो बॉक्स पर टिक करें।
4. तीनों जवाब पढ़ें: ई-इनवॉइस, 30 दिन की लिमिट और HSN अंक।

ई-इनवॉइस की लिमिट: ₹5 करोड़

1 अगस्त 2023 से (Notification 10/2023-Central Tax), रजिस्टर्ड बिज़नेस को ई-इनवॉइस बनाना होता है अगर 2017-18 से किसी भी वित्त वर्ष में उसका एग्रीगेट टर्नओवर ₹5 करोड़ से ज़्यादा रहा हो।[1] यह जाँच हर पिछले साल को देखती है, इसलिए एक बार लिमिट पार होने पर, बाद में टर्नओवर घटे तब भी ई-इनवॉइस जारी रहता है।

ई-इनवॉइस का मतलब है हर बिल को इनवॉइस रजिस्ट्रेशन पोर्टल (IRP) पर रिपोर्ट करना और बदले में IRN और साइन किया QR कोड पाना। इसमें B2B टैक्स इनवॉइस, क्रेडिट नोट और डेबिट नोट, एक्सपोर्ट और SEZ को सप्लाई आते हैं। ग्राहकों को बिक्री (B2C) IRP पर रिपोर्ट नहीं होती।

जाँच के समय FY 2026-27 के लिए कोई कम लिमिट नोटिफ़ाई नहीं हुई थी। ₹2 करोड़ की लिमिट की चर्चा अब तक नोटिफ़िकेशन नहीं बनी है। जाँचें

30 दिन की रिपोर्टिंग लिमिट: ₹10 करोड़

1 अप्रैल 2025 से, जिन बिज़नेस का एग्रीगेट सालाना टर्नओवर (AATO) ₹10 करोड़ या ज़्यादा है, वे कोई बिल, क्रेडिट नोट या डेबिट नोट उसकी तारीख से 30 दिन बाद IRP पर रिपोर्ट नहीं कर सकते।[2] IRP रिक्वेस्ट रिजेक्ट कर देता है, और बिना IRN का B2B बिल वैध टैक्स इनवॉइस नहीं होता। पढ़ें 31वें दिन क्या होता है।

आपके बिलों पर HSN के अंक

Notification 78/2020-Central Tax पिछले साल के एग्रीगेट टर्नओवर से HSN कोड की लंबाई तय करता है।[3]

• ₹5 करोड़ तक: B2B बिलों पर 4 अंक का HSN (B2C पर ज़रूरी नहीं)।
• ₹5 करोड़ से ऊपर: सभी टैक्स इनवॉइस पर 6 अंक का HSN।

उदाहरण

• पिछले साल ₹4.2 करोड़ वाला डिस्ट्रीब्यूटर, जिसका सबसे अच्छा साल ₹5.6 करोड़ (FY 2022-23) था: ई-इनवॉइस ज़रूरी है (एक साल ₹5 करोड़ से ऊपर); 30 दिन की लिमिट नहीं; पिछले साल के टर्नओवर से 4 अंक का HSN काफ़ी है।
• पिछले साल ₹12 करोड़ वाला होलसेलर: ई-इनवॉइस ज़रूरी, 30 दिन की लिमिट लागू, 6 अंक का HSN।
• ऐसा व्यापारी जिसका सबसे अच्छा साल ठीक ₹5 करोड़ था: अभी दायरे में नहीं, क्योंकि टर्नओवर ₹5 करोड़ से ज़्यादा होना चाहिए। इस साल की बिक्री पर नज़र रखें।

किसे छूट है

लिमिट से ऊपर होने पर भी इन्हें ई-इनवॉइस से छूट है: SEZ यूनिट (SEZ डेवलपर नहीं), बीमा कंपनियाँ, बैंकिंग कंपनियाँ और NBFC समेत वित्तीय संस्थाएँ, गुड्स ट्रांसपोर्ट एजेंसी, यात्री परिवहन सेवाएँ, मल्टीप्लेक्स स्क्रीन में सिनेमा टिकट, और सरकारी विभाग व स्थानीय निकाय। जाँचें लिमिट से ऊपर छूट वाले बिज़नेस को अपने बिलों पर यह घोषणा छापनी होती है कि उन पर ई-इनवॉइस लागू नहीं है।

स्रोत

17 अक्टूबर 2026 को जाँचा गया। आधिकारिक पोर्टल: einvoice1.gst.gov.in।

1. Notification 10/2023-Central Tax, 10 मई 2023 (1 अगस्त 2023 से ₹5 करोड़), IRP के नोटिफ़िकेशन पेज पर: einvoice6.gst.gov.in।
2. IRP नोटिस: ₹10 करोड़ और ऊपर AATO वाले बिज़नेस के लिए ई-इनवॉइस रिपोर्टिंग की नई समय सीमा: einvoice6.gst.gov.in।
3. Notification 78/2020-Central Tax और GSTR-1 Table 12 में HSN पर GSTN की एडवाइज़री: tutorial.gst.gov.in।