मुफ़्त · साइन इन नहीं
जब बिल के बाद बिक्री घटती है (माल लौटा, कम रेट तय हुआ, या लगाया टैक्स ज़्यादा था), तो आप CGST Act के Section 34 के तहत क्रेडिट नोट जारी करते हैं। इस फ़ॉर्मेट में Rule 53(1A) की माँगी हर जानकारी है।
17-10-2026 को अपडेट किया
खाली फ़ॉर्मेट, हर फ़ील्ड अपनी जगह पर। ऑनलाइन भरें, या प्रिंट करें।
[आपके बिज़नेस का नाम]
[पता, शहर, PIN]
GSTIN [15 अक्षर का GSTIN]
राज्य [राज्य का नाम, कोड]
क्रेडिट नोट
प्राप्तकर्ता के लिए मूल प्रति
प्राप्तकर्ता
[प्राप्तकर्ता का नाम]
[पता]
GSTIN [GSTIN या UIN, अगर रजिस्टर्ड]
राज्य [राज्य, कोड]
| # | विवरण | HSN/SAC | मात्रा | रेट | टैक्सेबल वैल्यू | GST % | रकम |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | [आइटम का विवरण] | [0000] | [मात्रा यूनिट] | [₹] | [₹] | [%] | [₹] |
रकम शब्दों में
[रुपये … मात्र]
| फ़ील्ड | नियम | नोट |
|---|---|---|
| सप्लायर का नाम, पता और GSTIN | Rule 53(1A)(a) | |
| डॉक्यूमेंट का प्रकार (“Credit note”) | Rule 53(1A)(b) | |
| लगातार सीरियल नंबर, 16 अक्षर तक, वित्त वर्ष में यूनिक | Rule 53(1A)(c) | बिलों से अलग सीरीज़ आम है |
| जारी करने की तारीख | Rule 53(1A)(d) | |
| प्राप्तकर्ता का नाम, पता और रजिस्टर्ड हो तो GSTIN या UIN | Rule 53(1A)(e) | |
| अनरजिस्टर्ड प्राप्तकर्ता: नाम, पता, डिलीवरी का पता, राज्य का नाम और कोड | Rule 53(1A)(f) | |
| मूल टैक्स इनवॉइस या बिल ऑफ़ सप्लाई के सीरियल नंबर और तारीख | Rule 53(1A)(g) | |
| टैक्सेबल वैल्यू, टैक्स रेट और क्रेडिट किए टैक्स की रकम | Rule 53(1A)(h) | |
| सप्लायर या अधिकृत प्रतिनिधि के हस्ताक्षर या डिजिटल हस्ताक्षर | Rule 53(1A)(i) |
क्रेडिट नोट पहले से बिल की गई सप्लाई की वैल्यू या टैक्स घटाता है। CGST Act का Section 34(1) सप्लायर को इसे तब जारी करने देता है जब लगाई टैक्सेबल वैल्यू या टैक्स देय से ज़्यादा था, जब माल लौटा, या जब माल या सेवा में कमी पाई गई। फिर सप्लायर इसे GSTR-1 में दिखाता है, जिससे उसका आउटपुट टैक्स घटता है, और खरीदार का इनपुट टैक्स क्रेडिट उतना ही कम होता है।
Section 34(2) बाहरी सीमा तय करता है: क्रेडिट नोट जारी होने वाले महीने के रिटर्न में घोषित होना चाहिए, और सप्लाई वाले वित्त वर्ष के खत्म होने के बाद 30 नवंबर से, या सालाना रिटर्न फ़ाइल करने की तारीख से, जो पहले हो, बाद में नहीं। 30 नवंबर की तारीख 1 अक्टूबर 2022 से लागू है (Finance Act 2022, Notification 18/2022-CT)। उसके बाद भी क्रेडिट नोट कमर्शियल डॉक्यूमेंट के रूप में जारी हो सकता है, पर उससे GST नहीं घटता।
अक्टूबर 2025 से क्रेडिट नोट पर सप्लायर की टैक्स कटौती इस बात से जुड़ी है कि प्राप्तकर्ता उतना क्रेडिट वापस करे। GST पोर्टल पर खरीदार Invoice Management System (IMS) में क्रेडिट नोट accept, reject या pending रखता है। जारी करते समय अपने खरीदार को बताएँ, ताकि समय पर कार्रवाई हो।
क्रेडिट नोट वैल्यू या टैक्स घटाता है; डेबिट नोट बढ़ाता है, जैसे बिल के बाद कीमत बढ़ाने पर सहमति हो। दोनों में Rule 53(1A) की वही जानकारियाँ होती हैं और दोनों मूल बिल का हवाला देते हैं।
नियम 17-10-2026 को पढ़े गए। रिटर्न फ़ाइल करने में इन पर भरोसा करने से पहले अपने CA से पूछ लें।
जब बिल पर लगाई टैक्सेबल वैल्यू या टैक्स देय से ज़्यादा था, जब माल लौटा, या जब माल या सेवा में कमी पाई गई (Section 34(1))।
सप्लाई वाले वित्त वर्ष के खत्म होने के बाद 30 नवंबर तक, या सालाना रिटर्न की तारीख तक अगर वह पहले हो, घोषित होना चाहिए (Section 34(2))।
हाँ। Rule 53(1A)(g) संबंधित बिल या बिलों के सीरियल नंबर और तारीखों की बात करता है, इसलिए हर एक लिखें।
जहाँ आपके बिज़नेस पर ई-इनवॉइस लागू है, वहाँ B2B क्रेडिट नोट भी IRP पर रिपोर्ट होते हैं और उन्हें IRN मिलता है।
नहीं। Section 34 के तहत क्रेडिट नोट सप्लायर जारी करता है। माल लौटाने वाला खरीदार अपना वापसी डॉक्यूमेंट भेज सकता है, पर GST क्रेडिट नोट सप्लायर की तरफ़ से आता है।
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Moharbill
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